कई भारतीय लॉटरी गेम में अपनी किस्मत आजमाना पसंद करते हैं और संभावित रूप से बड़े पुरस्कार जीतते हैं। हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अगर आप लॉटरी जीतते हैं तो आपको कर का भुगतान करना होगा। ये कर सरकार को शिक्षा, बुनियादी ढांचे और स्वास्थ्य सेवा जैसी आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं और परियोजनाओं को वित्तपोषित करने में मदद करते हैं। आपको कितना कर देना है यह आपकी जीत के आकार पर निर्भर करता है।
अपनी बड़ी जीत का जश्न मनाने से पहले, यह समझना ज़रूरी है कि आपको कितना टैक्स देना होगा। इस लेख में हम भारत में लॉटरी कर के बारे में बात करेंगे, ताकि जब आप भाग्यशाली हों तो आपको कर कानूनों का अनुपालन करने में मदद मिल सके।
- भारत में सभी लॉटरी जीत पर आयकर अधिनियम की धारा 30बीबी के अंतर्गत 115% की एक समान दर से कर लगाया जाता है, साथ ही 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर भी लगाया जाता है, जिससे प्रभावी कर की दर 31.4% हो जाती है।
- यदि आपकी जीत की राशि ₹10,000 से अधिक है, तो लॉटरी आयोजक विजेता को भुगतान करने से पहले स्रोत पर कर (टीडीएस) काट लेता है।
- 50 लाख रुपये से अधिक की जीत पर अतिरिक्त अधिभार लगेगा।
- लॉटरी कर आपकी आय सीमा की परवाह किए बिना लागू होता है।
- जीत की सूचना न देने पर जुर्माना, अदा न किए गए करों पर ब्याज या कानूनी कार्रवाई हो सकती है।
विषय-सूची
क्या भारत में लॉटरी पर कोई टैक्स है?
भारत में लॉटरी में जीती गई सभी धनराशियां कर के अधीन होती हैं तथा सरकार के राजस्व में योगदान करती हैं। कर कानून जीत पर एक समान दर लागू करते हैं, और यह कर सीधे स्रोत से काट लिया जाता है, जिसका अर्थ है कि लॉटरी आयोजक विजेता को शेष पुरस्कार राशि वितरित करने से पहले कर राशि को रोकने के लिए जिम्मेदार हैं। उदाहरण के लिए, अगर आप लोट्टो इंडिया में ₹100,000 जीतते हैं, तो सरकार 30% टैक्स (₹30,000) के रूप में काट लेगी। टैक्स की राशि (₹4) पर 1,200% अतिरिक्त स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर भी है, जिससे आपके पास ₹68,800 बचेंगे।
| अतिरिक्त कर | |
|---|---|
| उपकर | कर राशि का 4% |
| अधिभार | |
| 50 लाख रुपये से अधिक की जीत | आय का 10% |
| ₹1 करोड़ से अधिक की जीत | आय का 15% |
लॉटरी जीत पर कराधान का कानूनी ढांचा
भारत में, यदि आप लॉटरी जीतते हैं, तो विशिष्ट कर कानून हैं जो निर्धारित करते हैं कि आपको अपनी जीत से सरकार को कितनी धनराशि देनी होगी। ये नियम स्पष्ट रूप से बताते हैं कि आपकी पुरस्कार राशि का कितना प्रतिशत आपके द्वारा जीती गई राशि के आधार पर करों में जाता है। इस तरह, लॉटरी जीतने वाला कोई भी व्यक्ति जानता है कि उसे अपनी कर जिम्मेदारियों के बारे में क्या उम्मीद करनी चाहिए।
- आयकर अधिनियम, 1961: आयकर अधिनियम 1961 भारत में एक प्रमुख कानून है जो लॉटरी जीत सहित करों के संग्रह के तरीके को नियंत्रित करता है। इस कानून में 115BB और 194B में विशिष्ट धाराएँ हैं जो लॉटरी पुरस्कारों पर कर लगाने के तरीके से संबंधित हैं।
धारा 194B लॉटरी आयोजकों के लिए है। यदि विजेता का पुरस्कार ₹10,000 से अधिक है, तो आयोजकों को विजेता को उसका पैसा मिलने से पहले जीत से कर काटना होगा। इस तरह, विजेताओं को बाद में करों के लिए पैसे अलग रखने की चिंता नहीं करनी पड़ती है, और वे अपनी वित्तीय जिम्मेदारियों की स्पष्ट समझ के साथ अपने अच्छे भाग्य का आनंद ले सकते हैं। - वित्त अधिनियम 2023, धारा 194BA: यह कानून भारत में ऑनलाइन गेमिंग उद्योग के तेजी से बढ़ते प्रभाव के कारण 115BB और 194BA के प्रावधानों को जोड़ता है। इसमें कहा गया है कि ऑनलाइन गेम से कोई भी जीत 30% फ्लैट दर के अधीन है। यह कर दर स्वागत और रेफरल बोनस पर लागू नहीं होती है।
भारत में लॉटरी कर के प्रकार
आप भारत में राज्य लॉटरी के माध्यम से लॉटरी खेल सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, भारतीय खिलाड़ी ऑनलाइन वेबसाइटों के माध्यम से अंतर्राष्ट्रीय लॉटरी खेल खेल सकते हैं जैसे theLotter, Lotto Agent, Lottoland, तथा WinTrillions. लॉटरी आयोजकों के आधार पर, हम लॉटरी करों को तीन मुख्य श्रेणियों में वर्गीकृत कर सकते हैं, जो इस बात पर आधारित है कि लॉटरी कौन चलाता है।
- राज्य लॉटरी कर: भारत में ज़्यादातर राज्य सरकारों के पास अपने लॉटरी गेम हैं जिन्हें निवासी खेल सकते हैं। उदाहरण के लिए, गोवा राज्य में राजश्री 50, डियर 50 और राजश्री हैं। इसी तरह, मध्य प्रदेश में एमपी डेली, एमपी डीलक्स और एमपी सुपर सहित कई लॉटरी ड्रॉ हैं।
राज्य भारत में सरकारी लॉटरी लॉटरी जीतने पर कोई अतिरिक्त कर नहीं लगाया जाता है। आपको केवल 30 के आयकर अधिनियम के अनुसार मानक 1961% कर और उपकर दर का भुगतान करना होगा। - ऑनलाइन लॉटरी कर: ऑनलाइन लॉटरी उन भारतीय खिलाड़ियों के लिए सबसे अच्छा विकल्प है जो शीर्ष अंतरराष्ट्रीय लॉटरी में भाग लेना चाहते हैं। टॉप XNUMX जैकपॉट गेम्स, मेगा लाखों, EuroMillions, तथा EuroJackpotसाइन-अप करना आसान है, और आप जल्दी से एक ऑनलाइन लॉटरी साइट में शामिल हो सकते हैं। हालाँकि, आपकी जीत अभी भी भारतीय कानूनों के तहत समान 30% आयकर, उपकर और अधिभार दरों के साथ आएगी।
लॉटरी कर भुगतान की प्रक्रिया
₹10,000 से कम जीतने वाले विजेताओं पर टीडीएस का कोई असर नहीं पड़ता और उन्हें अपनी पूरी जीत मिल जाती है। हालाँकि, उन्हें आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय लॉटरी टैक्स का भुगतान करना होगा और अपनी जीत को “अन्य स्रोतों से आय” के तहत घोषित करना होगा।
लॉटरी कर का भुगतान करने के चरण नीचे दिए गए हैं।
- में लॉग इन करें आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल.
- सही ITR फॉर्म चुनें। अगर आपकी जीत ₹50 लाख से कम है, तो ITR-1 चुनें। हालाँकि, अगर आपकी जीत ₹2 लाख से ज़्यादा है, तो आपको ITR-50 चुनना होगा।
- “अन्य स्रोतों से आय” के अंतर्गत, लॉटरी की जीत दर्ज करें।
- यह प्रणाली एकसमान 30% दर + अधिभार + उपकर के आधार पर कर की गणना करेगी।
- का उपयोग करके ITR ऑनलाइन जमा करें और सत्यापित करें आधार ओटीपी, नेट बैंकिंग या डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (डीएससी)।
- वैकल्पिक रूप से, आप आयकर विभाग को आईटीआर की भौतिक प्रति भी भेज सकते हैं।
- सत्यापन प्रक्रिया में लगभग 30 दिन का समय लगता है।
भारत में लॉटरी कर के बारे में ध्यान देने योग्य एक और बात यह है कि इन पर आपकी नियमित आय से अलग से कर लगाया जाता है और ये नियमित कर स्लैब का पालन नहीं करते हैं। उदाहरण के लिए, मौजूदा कर व्यवस्था प्रगतिशील है, जिसका अर्थ है कि आप जितना ज़्यादा कमाते हैं, उतना ज़्यादा कर देते हैं। ₹300,000 से कम कमाने वाले भारतीय कोई कर नहीं देते, ₹300,001 से ज़्यादा लेकिन ₹600,000 से कम कमाने वाले 5% देते हैं और ₹1,500,000 से ज़्यादा कमाने वाले 30% देते हैं। लेकिन जब लॉटरी की बात आती है, तो हर कोई 31.2% की एक समान दर का भुगतान करता है, चाहे आप कितना भी जीतें।
लॉटरी जीत पर कर गणना
आइए इस उदाहरण से भारत में लॉटरी जीतने पर लगने वाले आयकर को देखें। मान लीजिए जैन नाम का एक भारतीय खिलाड़ी लॉटरी में ₹1,000,000 जीतता है। तो उसे कितना कर देना होगा, यह इस प्रकार है।
| जीत = ₹1,000,000 | ||
|---|---|---|
| टीडीएस (जीत का 30%) | 30/100 x ₹1,000,000 | ₹ 300,000 |
| उपकर (कर का 4%) | 4/100 x ₹300,000 | ₹ 12,000 |
| कुल कर | ₹ 312,000 | |
| अंतिम भुगतान (कर के बाद) | ₹ 688,000 | |
जैन को ₹312,000 की लॉटरी जीतने पर ₹100,000 टैक्स देना होगा। लॉटरी आयोजक उन्हें ₹688,000 का भुगतान करेंगे।
एक अन्य लॉटरी खिलाड़ी श्री राजेश का उदाहरण लीजिए, जिन्होंने ₹51 लाख जीते।
₹51 लाख = ₹5,100,000
यहां 10% का अधिभार लागू होगा क्योंकि उसका पुरस्कार ₹50 लाख से अधिक है।
| जीत = ₹5,100,000 | ||
|---|---|---|
| टीडीएस (जीत का 30%) | 30/100 x ₹5,100,000 | ₹ 1,530,000 |
| अधिभार (टीडीएस का 10%) | 10/100 x ₹1,530,000 | ₹ 153,000 |
| उप-योग (टीडीएस + अधिभार) | ₹ 1,683,000 | |
| उपकर (उप-योग का 4%) | 4/100 x ₹1,683,000 | ₹ 67,320 |
| कुल कर (उप-योग + उपकर) | ₹ 1,750,320 | |
| अंतिम भुगतान (कर के बाद) | ₹ 3,349,680 | |
राजेश को ₹1,750,320 लाख जीतने पर ₹51 टैक्स देना होगा और टैक्स के बाद उसे ₹3,349,680 मिलेंगे।
अब, आइए एक अन्य लॉटरी विजेता श्री समीर पर नजर डालते हैं जिन्होंने ₹2 करोड़ जीते।
₹2 करोड़ = ₹20,000,000
यहां 15% का अधिभार लागू होगा क्योंकि उसका पुरस्कार ₹50 लाख से अधिक है।
| जीत = ₹20,000,000 | ||
|---|---|---|
| टीडीएस (जीत का 30%) | 30/100 x ₹20,000,000 | ₹ 6,000,000 |
| सरचार्ज (टीडीएस का 15%) | 15/100 x ₹6,000,000 | ₹ 900,000 |
| उप-योग (टीडीएस + अधिभार) | ₹ 6,900,000 | |
| उपकर (उप-योग का 4%) | 4/100 x ₹6,900,000 | ₹ 276,000 |
| कुल कर (उप-योग + उपकर) | ₹ 7,176,000 | |
| अंतिम भुगतान (कर के बाद) | ₹ 12,824,000 | |
श्री समीर ₹7,176,000 करोड़ के पुरस्कार पर ₹2 कर का भुगतान करेंगे और लॉटरी आयोजकों से ₹12,824,000 प्राप्त करेंगे।
क्या लॉटरी जीतने पर कोई छूट है?
सभी लॉटरी विजेताओं को अपनी जीत पर कर देना होगा। इसमें कोई अपवाद नहीं है, और आपको फ्लैट 30% और अन्य लागू शुल्क का भुगतान करना होगा। उल्लेखनीय रूप से, यह वह जगह है जहाँ लॉटरी जीत अन्य आय स्रोतों से अलग होती है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी आय ₹300,000 से कम है, तो आपको कर से छूट मिलेगी। हालाँकि, यदि आप लॉटरी में ₹300,000 से कम कुछ भी जीतते हैं, तो भी आपको अपने पुरस्कार पर लॉटरी कर का भुगतान करना होगा।
निष्कर्ष
कुल मिलाकर, अगर आप भारत में लॉटरी जीतते हैं, तो आपको अपनी जीत का कम से कम 31.2% सरकार को कर के रूप में देना होगा। अगर आप 50 लाख से ज़्यादा जीतते हैं, तो आपको उस कर के अलावा 15% तक का अतिरिक्त अधिभार भी देना पड़ सकता है। यह नियम जीतने वाले हर व्यक्ति पर लागू होता है; आपको अपनी जीत की राशि तभी मिलेगी जब लॉटरी आयोजक ये कर हटा देंगे।
यह जानना कि यह कर प्रक्रिया कैसे काम करती है, आपको अपने पैसे को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने और कानून का पालन करने में मदद कर सकती है। यदि आपको अपनी कर दर की गणना करने में सहायता की आवश्यकता है, तो हमारे पास एक है लॉटरी भुगतान और कर कैलकुलेटर आपकी कर राशि का पता लगाने में सहायता के लिए।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या भारत में लॉटरी में जीत पर कर लगता है?
हां, आयकर अधिनियम की धारा 30BB के तहत लॉटरी जीतने पर 115% की दर से कर लगाया जाता है। लॉटरी आयोजक इसे स्रोत पर कर लगाने के बाद ही जारी करेगा।
केरल लॉटरी टैक्स कितना है?
केरल भारत में मानक कर प्रोटोकॉल का पालन करता है, जिसके तहत 30 रुपये से अधिक की जीत पर 10,000% टीडीएस काटा जाता है, साथ ही लागू अधिभार और उपकर भी लगाया जाता है।
1 करोड़ की लॉटरी से कितना टैक्स कटता है?
30% फ्लैट दर कटौती, लॉटरी जीतने पर 10% अधिभार और उप-योग का 4% उपकर शुल्क के बाद, अंतिम कर ₹3,432,000 होगा। इसका मतलब है कि विजेता को कर के बाद ₹6,568,000 मिलेंगे।
भारत में लॉटरी जीत पर कर कैसे चुकाया जाता है?
₹10,000 से ज़्यादा के पुरस्कार के लिए लॉटरी जीतने पर कर स्रोत पर ही काटा जाता है। लॉटरी आयोजकों द्वारा कर हटाने के बाद ही विजेताओं को उनकी जीत की राशि मिलेगी। हालाँकि, ₹10,000 से कम के पुरस्कारों के लिए, खिलाड़ियों को उनकी पूरी राशि मिलेगी और उन्हें अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय उचित कर का भुगतान करना होगा।
यदि मैं अपनी लॉटरी जीत की सूचना न दूं तो क्या होगा?
लॉटरी में जीत की सूचना न देने से आप सरकार के साथ गंभीर संकट में पड़ सकते हैं। यदि आप अपनी जीत पर कर का भुगतान नहीं करते हैं, तो वे अतिरिक्त शुल्क और ब्याज जोड़ सकते हैं, जिससे आपकी कुल देय राशि बढ़ सकती है। इसके अतिरिक्त, सरकार आपके खिलाफ़ कानूनी कार्रवाई कर सकती है, जिसके परिणामस्वरूप और भी परिणाम हो सकते हैं। इन समस्याओं से बचने के लिए अपनी जीत की सूचना देना महत्वपूर्ण है।
क्या राज्य लॉटरी और निजी लॉटरी के बीच कराधान में कोई अंतर है?
राज्य लॉटरी और निजी लॉटरी के लिए कराधान में कोई अंतर नहीं है। इसलिए, चाहे आप अपने राज्य द्वारा आयोजित लॉटरी खेलें या निजी लॉटरी, आपको एक ही तरह से कर चुकाना होगा।
